2023年9月18日，星期一，欢迎阅读阳光诚信联盟《阳光头条》栏目——本栏目聚焦于国际国内廉洁合规行业一周新闻资讯，本周资讯：

伪造收款码侵占客户货款65万余元

近期，莒南县某纸业包装公司财务负责人王某报警，其公司业务员伪造收款二维码回收货款，并伪造客户欠条谎称客户未付款，将回收的货款据为己有，数额较大。

据悉，报警前一段时间，公司负责人发现，一些客户明明表示货款已付，但其公司账面上却依然为欠款状态，而这些客户的欠条仍在财务部门存档。按照该公司财务规定，客户打款只能打到公司指定的银行账户、微信及支付宝二维码。经联系客户，客户都称已按时向其公司业务员王某丽打款，并提供了转款的截图以及与王某丽之间的聊天记录等予以佐证。

民警经查获悉，现年29岁的王某丽自2022年3月份起在该纸业包装公司做业务员，日常负责与客户联系纸板、纸箱等产品推销并回收货款。到案后，王某丽对自己涉嫌职务侵占的犯罪事实供认不讳。

据其交代，为了让客户把货款打到她的微信上，她有意将个人的微信收款码图案设计得跟公司的微信收款码很相似，客户不注意根本发现不了。警方查明，自今年1月以来，王某丽利用担任本公司业务员期间的职务便利，使用伪造的收款码给客户让对方打款，共侵占收取65.5万余元的货款。

因涉嫌诈骗罪、职务侵占罪， 王某丽已被莒南县人民检察院批准逮捕。案件正在进一步办理中。（平安莒南）

深陷直播打赏手机店长“监守自盗”

一手机体验店店长，因深陷网络直播打赏无法自拔，将歪脑筋动到了自己负责的手机店内。

2022年2月底至2023年4月间，被告人林某由某某人力资源服务有限公司派遣至上海A电子科技有限公司（以下简称“A公司”）工作，因其表现突出、业绩良好，后经A公司安排，在一大型商场某品牌手机官方体验店担任店长一职。

林某每个月收入不低，底薪外加提成有近7000元。然而，林某却自甘堕落，沉迷网络直播打赏，因为缺钱用将歪脑筋动到了手机店内。他通过微信向专门从事手机买卖的“黄牛”发布了私售店内手机的信息，再通过微信、电话接取订单，私自从公司仓库拿手机去卖，并将款项予以侵吞。

在职期间，其利用经手公司财物的职务便利，通过微信以成本价80%的价格低价出售公司手机，或以POS机无法使用为由欺骗客户，让客户直接将购买手机或配件等钱款转至其个人微信、支付宝账户。其中，林某已销售的部分手机、配件仍显示在库，部分则在公司销售系统显示已“现金收款”。对于“现金收款”部分，林某在每月与A公司财务结算时，将后收取的销售款充当上一月的现金收款金额。尝到甜头后的林某变得一发不可收拾，接二连三将店内手机、配件拿出去贱卖，同时侵吞现金收款，所得又全部用于网络打赏消费。

2023年2月至4月，被告人林某不再与A公司财务结算现金收款金额，并将35万余元营业款予以截留。经认定，销售系统显示在库但实际已销售的手机及配件等商品价值50万余元。被告人林某侵占公司财物达85万余元均用于个人挥霍。（上海崇明法院）

财务人员变身“榜一大哥”，侵占260余万元

今年8月12日，兰陵派出所接到辖区某蔬菜批发市场负责人李某报警，称其公司财务人员李某把公司账目里260余万元都用于私人花销，造成公司巨大经济损失，请求公安机关调查处置。

据查，自2021年1月起，李某在担任蔬菜批发市场财务人员时，发现公司运营资金缺乏监管，便动起了歪心思，将公司钱财用于其个人消费。

据犯罪嫌疑人供述，他平时喜欢看美女网络直播和打网络游戏，有很强的消费欲望。经核算，自2021年1月到2022年4月，李某给主播刷礼物、发红包等消费高达123万余元；用于购买游戏礼包和充值升级等花费也有90余万元；加上平时吃穿用度等各种消费，李某共侵占公司财产260余万元

“我当时认为即使我拿钱花别人也不知道，于是我就无节制地花公司的钱，后来花的数量多了，也没有回头路了。”李某悔恨地说。目前，犯罪嫌疑人李某因涉嫌职务侵占罪已被兰陵警方刑事拘留。（兰陵公安）

最高法发布2023年10起反垄断和反不正当竞争典型案例

9月14日，最高人民法院发布2023年人民法院反垄断和反不正当竞争典型案例。本次共发布10件典型案例，包括5件反垄断典型案例和5件反不正当竞争典型案例。

5件反垄断典型案例中，3件滥用市场支配地位类案件涉及不公平高价、限定交易、附加不合理交易条件、拒绝交易等4种类型的滥用行为，2件垄断协议类案件分别涉及纵向协议和横向协议。案件涉及医药、殡葬、汽车销售和建材等行业，均与民生息息相关。5件典型案例主要体现了以下三个特点：

第一，回应民生关切，坚决制止侵害企业和人民群众合法权益的垄断行为。第二，强化规则指引，推进依法公正高效审理垄断案件。第三，健全衔接机制，彰显协同维护公平竞争秩序。

5件反不正当竞争典型案例涉及案件类型包括不正当竞争一般条款的适用、混淆、虚假宣传、侵害技术秘密及网络不正当竞争纠纷。案件涉及的领域既包括家用电器、短视频、网络游戏、餐饮点评等生活消费领域，也包括诊断试剂等高科技领域。案例主要体现了以下三个特点：

第一，有力维护公平竞争市场秩序，充分保护经营者、消费者的合法权益。第二，持续探索完善数据保护规则，服务保障数字经济高质量发展。第三，积极营造诚实守信的市场环境，规范引导互联网健康发展。（中国新闻网）

由于涉嫌行贿，集友股份实控人、董事长、总裁徐善水又遭留置并立案

8月20日，集友股份披露公告称，公司全资子公司安徽集友纸业包装有限公司于8月18日收到泰和县监察委员会签发的关于对公司实际控制人、董事长、总裁徐善水个人因涉嫌行贿而被留置并立案调查的通知书。

集友股份表示，目前，公司已对相关工作进行了妥善安排，截至公告披露日，公司控制权未发生变化，公司董事会运作正常，公司财务及生产经营管理情况正常。

数据显示，截至今年一季度，徐善水直接持有集友股份2.15亿股股份，持股比例达41.05%。针对相关问题，北京商报记者致电集友股份董秘办公室进行采访，不过未有人接听。

值得一提的是，这并非集友股份实控人徐善水首次遭到留置并立案调查。今年1月29日，集友股份就曾披露称，公司于1月20日收到重庆市巴南区监察委员会签发的关于对徐善水个人因涉嫌行贿而被留置并立案调查的通知书。（北京商报）

证监会行政处罚罚没款执行规则正式出台

中国证监会日前在其官网发布消息称，为进一步规范行政处罚罚没款执行工作，推动形成执行工作合力，提升执行工作效能，证监会发布《行政处罚罚没款执行规则》。

执行规则共三十三条，根据执行工作各个环节制定具体规范：一是对案件调查审理阶段加强查找、发现当事人财产线索提出了明确要求；二是对不按时缴纳罚没款当事人进行催告督促、申请法院强制执行以及退库的工作流程等方面作出了明确规定；三是对行政处罚法中，当事人确有经济困难“可以暂缓或者分期缴纳”罚款的规定予以细化，从申请暂缓、分期缴纳的情形、申请材料内容、审查及批准程序等方面制定细则，增强可操作性；四是针对实践中问题突出、但法律规定不明确的“申请强制执行时限”问题进行专门研究，划分不同情形作出了具体规定。（新华社）

国家税务总局发布《涉税专业服务基本准则（试行）》和《涉税专业服务职业道德守则（试行）》

国家税务总局发布《涉税专业服务基本准则（试行）》和《涉税专业服务职业道德守则（试行）》，两项规则自2023年10月1日起施行。

涉税专业服务机构及其涉税服务人员在中国境内从事涉税专业服务，应当遵守两项规则。《基本准则》共五章二十九条。一方面，围绕基本要求、依法执业、信息报送、实名执业、诚信执业、执业原则、质量管理提出基本遵循；另一方面，对涉税专业服务业务承接与业务实施中的合规执业、流程管控和质量管理设定基本标准。

《职业道德守则》倡导对涉税专业服务机构及其涉税服务人员道德引领、信用约束和稳健经营，从诚信守法、廉洁从业、客观公正、独立审慎、专业能力、信息保密、数据安全等方面明确十二条执业纪律和职业道德的具体要求以及从事涉税专业服务的禁止行为。（国家税务总局）

市监总局：发布《经营者集中反垄断合规指引》

9月11日，市场监管总局正式发布《经营者集中反垄断合规指引》（以下简称《指引》）。

当前，《指引》便聚焦经营者集中监管特点以及企业合规需求，从合规风险、合规管理、合规保障等方面为企业提供有益参考。企业可以根据经营规模、管理模式、集中频次、合规体系等自身情况，建立健全内部合规管理制度，增强合规管理能力。

作为推进常态化监管的重要举措，《指引》旨在引导和帮助企业建立经营者集中合规管理体系，促进企业健康发展。为更好地服务企业，《指引》提出市场监管总局、省级市场监管部门要加强合规宣传培训，同时鼓励协会发挥桥梁纽带作用，加强合规交流和培训。同时，作为经营者集中领域专项指引，《指引》以实现经营者集中行为规范效果为目的，并不强制要求企业单独建立经营者集中合规制度，企业可以根据自身反垄断合规建设情况纳入经营者集中合规要素，避免增加额外合规成本。（北京商报）

多部门联合发布《深圳市企业数据合规指引》

为引导企业加强数据合规管理，促进企业数据合规利用，保障企业数据安全，助推城市数字经济发展，9月11日上午，在2023年深圳市网络安全宣传周启动活动上，深圳市人民检察院、深圳市互联网信息办公室、深圳市司法局、深圳市发展和改革委员会、深圳数据交易所联合发布了《深圳市企业数据合规指引》。

《指引》共分为六章、77条，包括总则、数据安全合规管理组织体系建设、数据合规管理制度体系建设、数据全生命周期合规、数据出境合规和附则。针对数据审查、收集、使用、储存、交易等场景，《指引》完善了数据合规风险防范体系，精准识别数据全生命周期中的各类安全风险，搭建了全流程合规标准规范，为企业开展各类数据活动提供了全面、具体、可操作的指引。

此外，《指引》首次将数据合规激励机制引入行政监管领域并确立了数据合规行刑衔接机制。针对数据交易环节，首次建立企业数据交易免责事由与容错机制，助力数据要素合规高效流通交易，促进数据要素市场发展。（广东新闻网）

加州隐私保护局发布网络安全法规愿景

2023年8月，加州隐私保护局发布了风险评估和网络安全审计法规草案。这些法规如果获得通过，将对收集或以其他方式处理个人数据的公司间接提出严格的网络安全要求。

该草案在近四页的篇幅中详细说明了审计必须“具体”评估和记录的企业网络安全计划的组成部分。其中包括多重身份验证、强密码、加密、零信任架构、权限限制、安全配置、补丁管理、日志记录等。根据CPPA草案，如果公司认为所列的任何组成部分不适用，审计应记录并解释为什么该组成部分对于企业的个人信息保护不是必需的，以及企业所采取的保护措施如何提供至少同等的安全性。（IAPP）

韩国一男子挪用30亿韩元公司资金投资虚拟货币被判处五年有期徒刑

金色财经报道，韩国一名40多岁的男子在大约一年的时间里挪用了高达30亿韩元的公司资金，并进行加密货币投资，首尔高等法院春川审判庭根据特定经济犯罪法，以挪用公款罪对该男子判处5年有期徒刑。（金色财经）